Evaluación de Riesgo de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo

• Los procedimientos de control interno se fundamentarán en un previo análisis de riesgo ante el BC-FT que será documentado por el sujeto obligado.
• El informe o documento de evaluación del riesgo ante el BC-FT debe constituir la base de todo el  sistema de PBC-FT que el Sujeto Obligado ha de tener implantado..
• A partir de los riesgos descritos en dicho documento, se deben diseñar las medidas y procedimientos apropiados para mitigarlos de forma efectiva.

Diseño e implantación del Sistema de PBC-FT

El Sistema de PBC-FT adaptado al negocio y a la actividad estará basado en cuatro grandes áreas de partida:

• Gobernanza / Organización interna: Alta Dirección, Órgano de Control Interno, Representante ante el SEPBLAC, unidades de prevención, canal de denuncias, etc.
• Diligencia debida: Política de aceptación de clientes; Identificación de clientes; Titularidad Real; Consulta Lista de Sanciones; Conocimiento de su actividad, origen de fondos: Conservación de documentos; Aplicación de las medidas de diligencia debida; etc.
• Detección, análisis y comunicación de operaciones susceptibles BC/FT: Comunicaciones internas; Gestión de alertas; Análisis especial; Comunicaciones al SEPBLAC; etc..
• Revisiones del sistema: Expertos externos y auditoría interna.
  

Elaboración y actualización del Manual de PBC-FT

• Las medidas de PBC-FT que el sujeto obligado debe elaborar, desarrollar y aplicar se ajustarán a su riesgo ante el BC-FT y operativa en cada momento.
• Por tanto, el Manual de PBC-FT:
• Ha de ser un documento práctico, ágil y operativo que ha de aplicarse efectivamente.
• Se ha de adaptar fácilmente al negocio y a los cambios en los procedimientos implantados.
• Debe cumplir con lo dispuesto en  Reglamento de la Ley 10/2010 PBC-FT: Aspectos mínimos y adecuación de los procedimientos de control interno.

Evaluaciones de impacto por cambios normativos

• El Sistema de PBC-FT puede que tenga que ser actualizado, en mayor o menor media, según cambios normativos en PBC-FT.
• Está anunciada una nueva Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales, de la Financiación del Terrorismo y Financiación Proliferación de Armas de Destrucción Masiva que:
• Adapte la normativa nacional al nuevo paquete antiblanqueo aprobado en 2024 por la Unión Europea, que es de aplicación obligatoria el 10 de julio de 2027; y al sistema preventivo español a los nuevos riesgos y tendencias de financiación previstos en el Análisis Nacional de Riesgos de Blanqueo de Capitales.
• Incluya modificaciones adicionales con los nuevos estándares del GAFI de cara a la evaluación sobre el marco preventivo español entre 2026 y 2027.

Análisis de operaciones para exámenes especiales

• Análisis especial de las alertas o comunicaciones internas recibidas que presenten un mayor riesgo de estar relacionadas con el BC-FT que pueda iniciar el procedimiento de examen especial y, en su caso, comunicación al SEPBLAC por indicio BC-FT.
• Informe y conclusiones del análisis especial realizado.
• En su caso, seguimiento de la operación analizada.

Cumplimiento de la normativa de PBC-FT para Fundaciones y Asociaciones (ONG-NGO)

• Diseño e implantación del Sistema de PBC-FT.
• Elaboración y actualización del Protocolo o Manual de PBC-FT.
• Registros e identificación de beneficarios, aportantes y contrapartes o colaboradores.
• Idoneidad de la gobernanza.
• Conocimiento de las contrapartes.
• Control de la ejecución de actividades y aplicación de fondos.
• Conservación de documentos.
• Informaciones al SEPBLAC por indicio.
• Colaboración con autoridades.
• Etc.
  

Cumplimiento de la normativa de PBC-FT para sujetos obligados exceptuados de ciertas obligaciones de control interno

• ¿Cumple con los requisitos para estar exceptuado?
• Obligaciones de control interno exceptuadas:
• Procedimientos de control interno.
• Análisis de riesgo.
• Manual de prevención.
• Órganos de control interno.
• Examen externo.
• Plan anual de formación.
• Algunas obligaciones PBC-FT que se mantienen:
• Medidas de diligencia debida: KYC (Conozca a su Cliente)..
• Conservación de documentos.
• Detección, análisis y comunicación de operaciones susceptibles BC/FT,
• Adecuación de los procedimientos de control interno,
• Acciones formativas PBC-FT.
• Etc.

Otros servicios de Consultoría y Asesoramiento en Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo

• Diseño y elaboración de la Ficha de Autoevaluación del Sistema de PBC-FT.
• Asistencia al OCI: Elaboración y conservación de las actas, documentos remitidos a los órganos de administración o alta dirección, memoria anual explicativa.
• Elaboración y presentación de documentos y comunizaciones al SEPBLAC.
• Cumplimentación de requerimientos del SEPBLAC u otras autoridades.
• Control interno a nivel de grupo.
• Control de agentes y otros mediadores.
• Desarrollo y seguimiento de Planes de Acción/Remedio.
• Etc.

Canales de denuncia: Comunicación interna de potenciales incumplimientos de la normativa de PBC-FT

• En colaboración con ILVALEGAL Abogados nos encargamos del diseño e implementación de canales de denuncia internos previstos en la normativa de PBC-FT con cumplimiento, en su caso, de la Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción .
• Nuestros servicios incluyen
• Software o plataforma online que soporta la recepción de informaciones o denuncias.
• Política del sistema.
• Procedimiento de recepción y gestión de informaciones..
• Protocolo de investigación.
• Nombramiento del responsable del sistema.
• Adecuación del sistema a la normativa de protección de datos personales.
• Selección o cribado de la información recibida a través del sistema o canal interno.